Другие услуги по сопровождению сделок, предоставляемые KPMG потенциальным инвесторам и продавцам, включают:
Содействие в заключении договора купли-продажи и процедуре закрытия сделки
Содействие в заключении договора купли-продажи и процедуре закрытия сделки
Содействие в заключении договора купли-продажи дает клиентам возможность воспользоваться консультациями KPMG по финансовым, бухгалтерским и налоговым аспектам проекта договора купли-продажи, связанного с приобретением компании-объекта инвестиций. Это включает анализ связанных областей риска и вопросов, выявленных на основе проведенного ранее предынвестиционного исследования.
При предоставлении услуг по содействию в заключении договоров купли-продажи KPMG, как правило, уделяет особое внимание следующим аспектам проекта договора купли-продажи:
- Корректировки цены по договору купли-продажи в процессе переговоров, а также по пунктам о гарантии и возмещении ущерба и ограждения от ответственности;
- Структура любого механизма корректировки цены;
- Гарантийные требования и требования по возмещению ущерба и ограждения от ответственности с точки зрения бухгалтерского учета и налогообложения;
- Учетные принципы закрытия счетов;
- Механизм процесса закрытия счетов;
- Консультирование по вопросу надлежащего уровня оборотного капитала;
- Определение основных финансовых аспектов (включая чистый долг, нормальный уровень оборотного капитала, EBITDA и т.д.);
- Консультирование по любым потенциальным вопросам, связанным с механизмом дополнительных выплат на основании будущей прибыли сверх оговоренного уровня.
Наша поддержка инвесторов в процессе закрытия сделки включает:
- Консультирование по вопросам бухгалтерского учета при закрытии сделки;
- Поддержка в подготовке передаточной отчетности;
- Проверка передаточной отчетности (подготовленной компанией-объектом инвестиций, продавцом или покупателем) с целью содействия в определении соответствующих корректировок цены покупки на основе договора купли-продажи акций по сделке.
Юридическое сопровождение договоров купли-продажи акций (SPA)
KPMG может оказать поддержку нашим клиентам, как продавцам, так и покупателям, в процессе согласования условий сделки. Мы можем разработать первый проект документов по сделке или предложить поправки к юридическому тексту, подготовленному другой стороной, чтобы наилучшим образом защитить интересы наших клиентов.
Мы работаем с экспертами по правовым вопросам из нашей международной сети KPMG и другими надежными партнерами и привлекаем, при необходимости, специалистов в области иностранного права, включая право Англии и Уэльса, обычно используемые в сделках.
Оказывая клиенту поддержку в переговорах, мы уделяем особое внимание механизму передачи акций, предварительным условиям, механизму исполнения обязательств и любым средствам правовой защиты, имеющимся в распоряжении сторон; включая гарантии возмещения ущерба и ограждения от ответственности, заверения и гарантии, которые имеют первостепенное значение для сделок M&A.
Структурирование сделки
Значительные изменения, произошедшие в последнее время в международном налоговом законодательстве и налоговом законодательстве Украины, означают, что налоговое структурирование является важным как для покупателя, так и для продавца в любой сделке с участием украинской компании.
Для успешной сделки важно найти взаимоприемлемые структуры купли-продажи и владения, которые соответствуют всем применимым налоговым нормам и являются взаимоприемлемыми для обеих сторон.
Команда специалистов KPMG по налоговым вопросам регулярно консультирует клиентов по налоговым аспектам трансграничных сделок, включая, среди прочего, разработку эффективных с точки зрения налогообложения холдинговых и финансовых структур, анализ и комментарии по налоговым последствиям для Украины, возникающим в результате продажи и дальнейшей репатриации прибыли из Украины, соблюдение правил и требований anti-BEPS и ATAD и т.д.
Если сделка структурирована как сделка с активами, команда специалистов по налоговым вопросам может проконсультировать вас по всем возможным вариантам приобретения активов в Украине, а также связанными с этим налоговыми последствиями по НДС и налоговой базе активов для целей налоговой амортизации и т.д.
