Клиент

Ведущий международный провайдер услуг в сфере здравоохранения и диагностировании

Задача

Клиент обратился в отдел инвестиций и рынков капитала KPMG в связи с запланированным приобретением украинской компании. Клиент подал запрос на проведение комплексной финансовой и налоговой проверки объекта приобретения специалистами KPMG с целью выявления ключевых рисков, связанных с приобретением украинской компании.

Решение поставленной задачи

• KPMG провела комплексную финансовую и налоговую проверку объекта приобретения и определила сферы риска, которые были учтены клиентом в процессе разработки финансовой модели и согласования цены операции, а также содержания заявлений, гарантий и текста пунктов о возмещении со стороны продавца.
• KPMG провела опросы нескольких членов управленческого персонала объекта приобретения. Мы установили, что достоверность и надежность данных финансовой отчетности находится на низком уровне, поскольку управленческий персонал не подготовил финансовую отчетность согласно МСФО. В связи с этим мы предложили ряд корректировок отраженного в отчетности показателя EBITDA с целью обеспечения достоверного и полного отображения результатов операций объекта. 
• Объект реализовал несколько схем оптимизации налогообложения и проводил операции со связанными сторонами. KPMG оценила объем этих операций и предложила несколько нормализационных корректировок отраженных в отчетности показателей EBITDA, чистой задолженности и оборотного капитала.
• KPMG подготовила налоговый профиль компании, который включал описание выявленных и оцененных налоговых рисков.

Почему KPMG

Специалисты отдела инвестиций и рынков капитала KPMG в Украине глубоко знают и понимают конкретные проблемы, существующие в секторе. Ключевые члены рабочей группы имеют недавний опыт работы на проектах, реализованных по заказам клиентов из сектора здравоохранения, включая задание по комплексной проверке сети диагностических центров в Украине, выполнение по поручению покупателя комплексной проверки одной из крупнейших организаций, которая предоставляет услуги в сфере здравоохранения в Великобритании, выполнение по поручению покупателя комплексной проверки украинской фармацевтической компании и налоговые проверки нескольких украинских рентгенологических центров.

KPMG предоставила клиенту рекомендации относительно действий в каждой из выявленных сфер риска. Эти рекомендации предоставлены с целью повышения эффективности процесса подготовки договора покупки-продажи с продавцом.